海关及税项

跨境运输海关指南

1. 了解目的国关税税率及相关规定

1.1 禁运物品：各国对禁运物有不同规定，常见的有现金、珍贵金属、动植物及其制品、液体、粉末类物品、生鲜食品、烟叶等。如韩国禁止肉制品入境，这类物品易被港官查抽、抵押、消失。

1.2 关税政策：了解关税起得点、税率等地区政策，详见《附件1》。

1.3 进/出口限制：包括重量、价值、尺寸、重量的限制。如同一品名、型号、样式的高价值商品超过 N 件，被加收关税概率大。

2. 合理选择运输方式

2.1 空运：快速，适合急需、少量、高值物品，成本相对较高。例：欧洲时效 5-12 天，相当于不足10 件时选空运更佳。

2.2 海运：成本低，适合重量、体积大、不急需的货品，时效较长。例：美国 30-45 天，>15 件时选择海运更佳。

3. 如何打包和标记

3.1 包装材料：根据物品性质，选择符合的包装，如硬纸箱、气泡膜、真空包装、包角、包边条等。

3.2 包装方式：易碎品选择给力的气泡膜，液体物品需密封防泄。

3.3 标记信息：包装处清晰标注收件人姓名、地址、联系方式等，可按需附加物品名称、重量、尺寸等。

4. 申报信息

4.1 申报价值：合理且准确申报，不可过高/过低，以免造成异常验证或得不偿失。

4.2 物品描述：精确填写物品名称、数量、价值、用途，不可启用模糊或虚假申报。

5. 港官查验风险与应对

5.1 查验风险

5.1.1 查验概率提高：敏感品或值格失真的物品容易被核查，如化学品、电子商品等。

5.1.2 货物延迟：查验耗时，会影响常规运输，尤其是时效性强的生鲜或配件。

5.1.3 附加费用：商品名称、数量、价格与实际不符将被罚款、退关或抵押。

5.1.4 法律风险：如违反关税法规或虚假贸易，有可能引发调查、罚款甚至刑事合规。

5.2 降低风险方法

5.2.1 选择规范平台：可便实时获取购物凭证、发票等，作为港官申报证明。

5.2.2 如实申报：确保物品值倾写准确，防止低报/瞒报。

5.2.3 确保合规：避免运输高风险商品，如珍稀植物、药品等，对受管制货物要先办理合法手续和文件。

5.2.4 通讯畅通：从购物到运输全线通讯畅通，时间效率更高。

各国家关税税率增收参考表

国家	关税起征点/本币	VAT税率	其他
欧洲联盟	150 EUR	0%～27%不等	欧盟共有27个成员国，分别是：法国、德国、意大利、荷兰、比利时、卢森堡、奥地利、丹麦、芬兰、希腊、爱尔兰、葡萄牙、西班牙、瑞典、塞浦路斯、匈牙利、捷克、斯洛伐克、斯洛文尼亚、爱沙尼亚、拉脱维亚、立陶宛、马耳他、波兰、克罗地亚、罗马尼亚、保加利亚。
			关税和增值税：欧盟成员国于个人包裹有一定的免税额度。例如，价值不超过 150 欧元的非商业性质包裹通常免征关税和进口增值税。但如果包裹价值超过这个限额，就需要缴纳相应的税费。
			• 关税起征点：自 2024 年 3 月 1 日起，所有从欧盟境外国家进口的低价值货物，无论通过何种运输方式送达，都需缴纳增值税，此前 22 欧元以下免征进口关税和增值税的政策已取消.
			• 税率范围：欧盟的关税税率根据商品的不同而有所差异，采取从价税、从量税或复合税等多种计税方式。一般来说，农产品、纺织品、服装等的关税相对较高，而电子产品、机械设备等工业制成品的关税相对较低。
			• 常见税率举例：
			￮服装类：关税税率通常在 10%-20% 左右。
			￮电子产品：如手机、电脑等，关税税率可能在 0%-5% 之间，具体取决于产品的规格和功能。
			￮食品类：普通食品关税税率在 5%-15% 左右，而一些特殊食品如高档海鲜、进口水果等可能会有更高的税率，甚至需要相关的进口许可证和检验检疫证明。
			￮化妆品：化妆品的关税税率一般在 5%-10% 左右，同时还需符合欧盟相关部门的规定。
美国	800 USD	0%～37.5%不等	税率范围及常见税率：关税税率取决于进口商品的种类和价值，一般从 0% 到 37.5% 不等，平均关税税率为 5.63% 。具体如下：
			• 部分免税商品：某些产品，如电子产品、100 多年来的原创油画和古董等，可以免除关税。
			• 低税率商品：一些日常用品、普通服装等可能适用较低的关税税率，如 0%-5% 左右。
			• 中等税率商品：像家具、玩具等商品的关税税率可能在 5%-15% 之间。
			• 高税率商品：部分特殊商品，如烟草、酒类等，关税税率相对较高，可能达到 20%-37.5% 左右。
加拿大	20 CAD	5%～20%不等	税率范围：一般来说，私人包裹的关税税率在 5% 至 20% 不等，具体税率取决于包裹内物品的种类和价值.
			• 常见税率举例：
			￮服装类：大部分服装的关税税率在 10%-18% 左右。
			￮电子产品：如手机、电脑等，关税税率可能在 5%-15% 之间。
			￮食品类：不同种类的食品关税税率差异较大，如糖果、饼干等可能在 10%-20%，而一些特殊食品如保健品等可能会有更高的税率，甚至需要相关的进口许可证和检验检疫证明。
			￮化妆品：化妆品的关税税率一般在 10%-15% 左右，同时还需符合加拿大卫生部的相关规定.
澳大利亚	1000 AUD	0%～10%	• 税率范围：大多数商品的关税税率在 0%-10% 之间，具体税率会因商品分类和原产国的不同而有所变化.
			• 常见税率举例：
			￮服装类：一般关税税率在 5%-10% 左右。
			￮电子产品：如手机、电脑等，关税税率可能在 0%-5% 之间。
			￮食品类：不同种类的食品关税税率差异较大，如糖果、饼干等可能在 5%-10%，而一些特殊食品如保健品等可能会有更高的税率，甚至需要相关的进口许可证和检验检疫证明.
			￮化妆品：化妆品的关税税率一般在 5%-10% 左右，同时还需符合澳大利亚卫生部的相关规定.
英国	135 GBP	0%～20%	• 关税起征点：英国的关税起征点为 135 英镑，即商品价值不超过 135 英镑时，一般不需要缴纳关税，但可能需要缴纳增值税.
			• 税率范围：英国的增值税税率为 20%，大多数商品的关税税率在 0%-10% 之间，具体税率会因商品分类和原产国的不同而有所变化.
			• 常见税率举例：
			￮服装类：一般关税税率在 5%-10% 左右。
			￮电子产品：如手机、电脑等，关税税率可能在 0%-5% 之间。
			￮食品类：不同种类的食品关税税率差异较大，如糖果、饼干等可能在 5%-10%，而一些特殊食品如保健品等可能会有更高的税率，甚至需要相关的进口许可证和检验检疫证明。
			￮化妆品：化妆品的关税税率一般在 5%-10% 左右，同时还需符合英国相关部门的规定。
墨西哥	50 USD	0%～40%	• 关税起征点：墨西哥的关税起征点为 50 美元，如果商品价值不超过 50 美元，一般不需要缴纳关税.
			• 税率范围：墨西哥的关税税率根据商品类型和价值而定，从 0% 到 45% 不等。例如，一些基本的生活用品、书籍等可能享受较低的关税税率甚至免税，而一些奢侈品、汽车等则可能面临较高的关税税率.
			• 常见税率举例：
			￮服装类：一般关税税率在 15%-25% 左右。
			￮电子产品：如手机、电脑等，关税税率可能在 0%-15% 之间，具体取决于产品的规格和功能。
			￮食品类：不同种类的食品关税税率差异较大，如普通的零食、饮料等可能在 10%-20%，而一些特殊食品如保健品等可能会有更高的税率，甚至需要相关的进口许可证和检验检疫证明.
			￮化妆品：化妆品的关税税率一般在 10%-20% 左右，同时还需符合墨西哥相关部门的规定.
俄罗斯	200 EUR	0%～50%	• 关税起征点：从 2024 年 4 月 1 日起，由俄罗斯邮政和快递公司从国外运送的货物，免税限额为 200 欧元（20,000 卢布）和 31 公斤；通过陆路、水路运输的跨境货物或入境携带行李的限额为 500 欧元（49,998 卢布）和 25 公斤；航运货物限额为 10,000 欧元（999,964 卢布）和 50 公斤.
			• 税率范围：俄罗斯的关税税率根据商品的不同而有所差异，采取从价税、从量税或复合税等多种计税方式。
			￮农产品：谷物如小麦、大麦、玉米等基本粮食作物的进口关税约为 0%，水果和蔬菜进口关税大约在 15% 左右，肉类进口关税平均在 40%-50%.
			￮工业品：机械设备进口关税通常在 5%-10%，汽车进口关税约为 25%，零部件关税约为 15%，电子产品进口关税约为 10%.
			￮纺织品：纺织原料进口关税约为 5%-10%，服装和鞋类进口关税平均在 15%-20%.
			￮化工产品：基础化工原料进口关税约为 5%-10%，特殊化工产品如药品、农药等，进口关税可能高达 20%.
瑞士	300 CHF	0%～10%	• 关税起征点：瑞士的关税起征点为 300 瑞士法郎，如果商品价值不超过 300 瑞士法郎，一般不需要缴纳关税，但对于食品、酒精和烟草等有数量限制，超过限额则需缴纳关税.
			• 税率范围：瑞士采取低税率的关税政策，平均关税水平为 5％，并执行商品名称和编码协调制度，且对发展中国家给予普惠制待遇，但目前已取消对中国的普惠制待遇。不同商品的关税税率各不相同，如汽车、纺织品、纸制品及某些食品等的关税相对较高，而绝大多数进口商品的关税较低.
			• 常见税率举例：
			￮服装类：一般关税税率在 5%-15% 左右。
			￮电子产品：如手机、电脑等，关税税率可能在 0%-5% 之间，具体取决于产品的规格和功能。
			￮食品类：普通食品关税税率在 5%-10% 左右，而一些特殊食品如高档海鲜、进口水果等可能会有更高的税率，甚至需要相关的进口许可证和检验检疫证明。
			￮化妆品：化妆品的关税税率一般在 5%-10% 左右，同时还需符合瑞士相关部门的规定。
挪威	350 NOK	0%～20%	① 2024年1月1日起，将通过在挪威当地注册的VOEC号申报税费，不接受下单无VOEC号的包裹， ②不接受申报价值等于或超过3000挪威克朗（约270美元）的包裹； ③如因客户提供的VOEC信息有误，造成清关环节异常或由此产生相关额外费用由客户无条件承担。
			• 税率范围：挪威的关税税率根据商品的种类和性质有所不同，一般来说，服装、纺织品等商品的关税税率在 10%-20% 左右，电子产品的关税税率在 5%-10% 左右，玩具的关税税率在 0%-15% 左右，具体税率可查询挪威海关的相关规定。
智利	30 USD	0%～6%	客户需填写RUT个人税号，税号规则参考：①7-10位数字 - 1位数字；②7-10位数字 - K；
			• 关税起征点：一般情况下，智利对于价值超过 30 美金的个人包裹会征收关税.
			• 税率范围：智利对未与其签有自由贸易协定的进口伙伴，征收 6% 的统一关税；而由于智利与中国签有自由贸易协定，从中国进口的大部分产品关税税率实际不足 1%.
巴西	0 USD	20%起	收件人支付关税：税号格式：① 11位数字(示例12345678901) ② 3位数字.3位数字.3位数字-2位数字(示例123.345.456-12) ③ 3位数字.3位数字.3位数字/2位数字(示例123.345.456/12)；
			一般情况下，收件人需缴纳综合进口关税（60%）及ICMS流转税(分州而定约17%~28%)，具体以海关产生的金额为准。
			• 关税起征点：巴西对价值 50 美元以下的个人包裹也开始征收关税，此前 50 美元以下的小额跨境包裹是免税的.
			• 税率范围：根据 2024 年 6 月 27 日巴西总统签署的法令，从 8 月 1 日起，价值 50 美元以下的跨境包裹需缴纳 20% 的进口关税，再叠加各州 17% 的标准流转税（ICMS）。对于价值超过 50 美元的进口包裹，超过 50 美元的部分仍沿用 60% 的进口税率和 17% 的各州标准流转税不变，超过 50 美元但低于 3000 美元的包裹可减免 20 美元税费.
沙特阿拉伯	266 USD	5%～20%	• 关税起征点：货物价值高于 266 美元时，需缴纳关税.
			• 税率范围：沙特阿拉伯的关税税率一般为 5%-20%，具体取决于货物种类，可到沙特海关官网查询具体税率 .
			• 计算公式：关税 = CIF× 对应关税税率 %，增值税 =（关税 + 其他费用）×15%，总金额 = 关税 + 增值税 + 其他费用 .
			• 特殊情况：对于一些特定的商品，如电子产品或奢侈品等，可能会适用更高的关税税率.
泰国	1500 THB	0%～60%	• 关税起征点：泰国海关对于价值不超过 1500 泰铢的个人包裹，一般情况下是免征关税的，但如果包裹内的物品属于应税商品或超过了规定的免税数量、重量等限制，则仍需缴纳关税.
			• 税率范围：
			￮最惠国税率：适用于世界贸易组织（WTO）成员国，包括中国。常规产品的最惠国税率在 0%-30% 之间，例如，农产品税率较高，而工业品税率相对较低，如稻米的最惠国税率可能高达 40%-60%，机械设备的最惠国税率大约在 5%-10%。
			￮东盟共同有效优惠关税税率：适用于东盟成员国之间的贸易。该税率通常低于最惠国税率，部分产品甚至实现零关税，如东盟国家生产的汽车在泰国享受较低的关税，东盟国家生产的纺织品在泰国享受零关税。
			￮特定优惠税率：适用于与泰国签订自由贸易协定（FTA）的国家，如日本、韩国等。这些税率通常低于最惠国税率。
注：以上信息仅供参考，详细关税税率说明请查阅包裹运输目的国官方说明。